Hvordan lykkes med rullerende budsjettering?
Fra årlig ritual til kontinuerlig styringsverktøy
Rullerende budsjettering er ikke lenger et fremtidsprosjekt for spesielt interesserte.
Flere norske og nordiske konsern går nå bort fra tradisjonelle årsbudsjetter – rett og slett fordi markedet ikke beveger seg i årssykluser lenger.
I stedet for å «lukke året» og starte på nytt, lar stadig flere CFO-er budsjettet rulle – med løpende oppdateringer, ferske data og høyere beslutningstempo. Det handler om å gi ledelsen et mer relevant styringsgrunnlag, og samtidig redusere risikoen for at planene blir utdaterte før de er ferdige.
Hva er et rullerende budsjett?
Et rullerende budsjett har en 12-måneders horisont som alltid er oppdatert.
Hver måned (eller kvartal) flyttes planperioden frem, og tallene revideres etter siste informasjon.
For CFO-en gir dette et mer robust bilde av virkeligheten, fordi:
Tallene reflekterer faktiske markedsendringer
Man ser kontantstrøm, margin og likviditet i sammenheng
Styret får et, til enhver tid, bedre beslutningsgrunnlag
Fordelene er åpenbare men overgangen krever struktur, eierskap og gode data. Her er hva som skal til for å lykkes.
Prioriter datakvalitet og systemstøtte
Mange initiativ strander ikke på vilje, men på data. Et rullerende budsjett krever presise, oppdaterte tall – og én kilde til sannhet.
Selskaper som lykkes, har:
Integrerte systemer mellom ERP, CRM og planverktøy
Tydelige eierskap til tall og prosesser
Et økonomiteam som både forstår teknologi og forretning
Feilen mange gjør, er å forsøke rullerende budsjettering på svakt datagrunnlag – da blir det et Excel-prosjekt, ikke et styringsverktøy.
Vårt råd til deg som CFO: Sørg for å være trygg på egen datakvalitet. Automatisering gir ingen verdi hvis tallene ikke er pålitelige.
Bygg tempo og modenhet i organisasjonen
Overgangen fra årsbudsjett til rullerende modell handler like mye om mennesker som om systemer.
Ledelsen må gå fra å «forhandle budsjett» én gang i året til å diskutere forutsetninger og tiltak løpende.
Erfaring viser at suksess forutsetter:
Forankring: CEO og styre må støtte endringen
Disiplin: Oppdatering må skje jevnlig, ikke ad hoc
Fokus: Oppdater kun nøkkelforutsetninger og unngå å detaljstyre alt.
Ressurser: Planlegg kapasitet i overgangsfasen. Mange undervurderer hvor mye arbeid som kreves før prosessen flyter.
Vårt råd til deg som CFO: Bygg kultur før kompleksitet. Et enkelt, stabilt rammeverk trumfer en avansert modell uten eierskap.
Behold retningen med governance og styringsprinsipper
Et rullerende budsjett må forbli et styringsverktøy, ikke bare en prognose.
Det betyr tydelig ansvarsdeling og faste beslutningspunkter:
Økonomi oppdaterer tallene.
Ledelsen diskuterer tiltak.
Styret forholder seg til Base-, Downside- og Upside-scenario.
Dermed får du en styringsmodell som både støtter operativ fleksibilitet og opprettholder kontroll.
Vårt råd til deg som CFO: Definer hvem som eier oppdateringene, og når de skal brukes i beslutninger. Uten governance blir rullerende budsjettering bare et nytt Excel-ark.
Rullerende konsernbudsjettering: CFO-ens nye rytme
Å gå fra et årlig budsjett til en rullerende modell er en betydelig endring i både kultur, prosess og tankesett. Men for de som tar steget fullt ut, er gevinsten stor. Virksomheten får bedre styringsevne, høyere presisjon og raskere reaksjonstid. Og du som CFO blir en katalysator for raske, faktabaserte beslutninger.
Lykke til med å ta de første stegene mot et rullerende budsjett!
Tid for å la budsjettet rulle?
La oss vise deg hvordan et rullerende budsjett faktisk fungerer i praksis.
Med Cantor får du en komplett rapporteringsløsning med integrasjoner mot de aller fleste regnskapssystemer. Gjør rapporteringen mer effektiv!